"אני שכיר ובעל עסק זעיר במקביל. מתי אני צריך לעשות תיאום מס לשנת 2026?" זו שאלה שחוזרת בקבוצות של בעלי עסקים בימים האלה. התשובה הקצרה: לפי כל זכות, התיאום צריך להתבצע עד 25 בדצמבר של אותה שנה. כלומר, למי שרוצה לסגור את זה ל-2026, נשארו כשישה שבועות.
מה זה בכלל תיאום מס
תיאום מס הוא בקשה לרשות המסים, שבה מדווחים על כל מקורות ההכנסה הצפויים לשנה ומקבלים אישור שאותו מוסרים למעסיק. לפי כל זכות, שכירים עם הכנסה ממספר מקורות צריכים לערוך תיאום, ובלעדיו המס מנוכה בשיעור המרבי של 47%.
אצל שכיר שיש לו גם עסק, המעסיק רואה רק את המשכורת שהוא משלם. את ההכנסה מהעסק הוא לא מכיר. ולכן התיאום הוא המקום שבו העסק נכנס לתמונה.
התיאום נעשה אונליין באזור האישי באתר רשות המסים. מדווחים על ההכנסות הצפויות, בוחרים הקלות שמגיעות לכם, ומקבלים אישורים שמוסרים למעסיק.
למה זה חשוב דווקא לבעלי עסק זעיר
עסק זעיר הוא מסלול מס הכנסה לבעלי עסק קטן (מחזור שנתי של עד 122,833 ₪ נכון ל-2026, בלי עובדים). פירוט מלא יש במדריך שלנו על Осек заир. כשאתם שכירים וגם בעלי עסק כזה, לפי כל זכות יש לכם שתי דרכים:
- דרך ראשונה: עושים תיאום מס אונליין בתחילת השנה או במהלכה, ובסוף השנה מגישים דיווח שנתי מקוצר.
- דרך שנייה: לא עושים תיאום, ואז מגישים דוח שנתי רגיל ומסמנים בו שאתם בעלי עסק זעיר.
ומה קורה אם לא עושים תיאום בכלל? לפי כל זכות, מי שלא ביצע את התיאום בזמן מגיש דוח שנתי רגיל, כמו עצמאי שאינו עסק זעיר. כלומר, לא מקבלים את ההקלה בדיווח.
איך המס מחושב על השכר ועל העסק
לפי כל זכות, מס ההכנסה של שכיר שהוא גם בעל עסק זעיר מחושב על ההכנסה כשכיר ועל 70% ממחזור העסק, בלי ניכוי הוצאות.
דוגמה פשוטה: אם המחזור השנתי של העסק הוא 40,000 ₪, ההכנסה החייבת מהעסק היא 28,000 ₪. את הסכום הזה מוסיפים להכנסה מהמשכורת, והמס מחושב על הכול יחד. הדוגמה נועדה להבהיר את שיטת החישוב ולא לחזות את המס שלכם.
שני דברים נוספים:
- לפי כל זכות, ברוב המקרים בעל עסק זעיר לא נדרש לשלם מקדמות, וההפרש משולם בסוף תהליך הדיווח המקוצר. יש חריגים, כשפקיד השומה מזהה סיכון לגבייה.
- בעל עסק זעיר שלא מדווח על המחזור בפועל עד 31 במרץ של השנה שאחרי מועבר למסלול רגיל, וצריך להגיש דוח שנתי מלא.
ומה לגבי מועד ההגשה, 25 או 31 בדצמבר?
מקורות שונים נותנים תאריכים שונים. כל זכות בעמוד העסק הזעיר מציין 25.12, ובעמוד על תיאום מס כללי כתוב שאפשר לבצע תיאום במהלך השנה, עד סופה. כדי לא להסתכן, הכי בטוח לסגור את זה לפני 25 בדצמבר, ולא להשאיר לימים האחרונים של השנה.
לא בטוחים אם התיאום משתלם במצב שלכם? Напишите нам в WhatsApp ונבדוק יחד.
מה אם העסק הוא לא עסק זעיר
אם יש לכם עסק רגיל, עוסק פטור או עוסק מורשה, התמונה שונה. לפי השאלות והתשובות בכל זכות, בעל עסק כזה לא חייב לבצע תיאום מס, והמס על העסק מחושב בדוח השנתי. בנוסף, ההנחיות על ביטוח לאומי שונות, כי הוא מחושב בנפרד ממס הכנסה. כדאי לבדוק את זה מול איש מקצוע לפי ההכנסות שלכם.
הרשימה לפני שמגישים
- מחזור צפוי של העסק לשנה, כדי להעריך אם אתם בתוך תקרת העסק הזעיר.
- פרטי המעסיק או המעסיקים והמשכורת השנתית הצפויה.
- נקודות הזיכוי והזכויות שמגיעות לכם.
- אישור התיאום מוסרים למעסיק, כדי שהניכוי יתבצע לפי המצב האמיתי.
השורה התחתונה
- שכיר עם עסק זעיר: לפי כל זכות, תיאום מס אונליין עד 25.12 מאפשר דיווח שנתי מקוצר.
- בלי תיאום, מגישים דוח שנתי רגיל.
- המס מחושב על השכר ועל 70% ממחזור העסק, בלי ניכוי הוצאות.
- ברוב המקרים אין מקדמות לעסק זעיר.
- את המחזור בפועל מדווחים עד 31.3 של השנה שאחרי.
צריכים עזרה עם העסק הקטן?
אם אתם בתחילת הדרך, פגישת ייעוץ לעסקים חדשים עולה 350 ₪ אונליין, ושם נבדוק איזה מסלול מתאים לכם. פתיחת תיק עוסק (פטור, מורשה או זעיר) עולה 850 ₪ + מע"מ, כולל ההתנהלות מול הרשויות. אנחנו עובדים בשיתוף עם יועצי מס ורואי חשבון.
Открытие дела осека · וואטסאפ: 055-249-1925
מקורות: כל זכות – עסק זעיר; כל זכות – תיאום מס הכנסה; כל זכות – מדריך לשכירים שהם גם עצמאים.
המידע במאמר כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס או ייעוץ משפטי. הנתונים נכונים למועד הפרסום וייתכנו שינויים — לפני קבלת החלטה כדאי לבדוק את המצב הספציפי שלכם מול איש מקצוע או באתר רשות המסים.
