מס הכנסה · עודכן לשנת 2026
מדרגות מס הכנסה 2026 – הטבלה המלאה והסבר פשוט
כמה מס הכנסה משלמים בישראל ב-2026? כאן תמצאו את טבלת המדרגות החודשית והשנתית, את שווי נקודת הזיכוי, מה השתנה לעומת 2025 ודוגמת חישוב לעצמאי – בשפה פשוטה, בלי מונחים מסובכים.
- 10%–47% שיעורי המס
- 242 ₪ נקודת זיכוי לחודש
- +3% מס יסף בהכנסה גבוהה
טבלת מדרגות מס הכנסה 2026
המדרגות חלות על הכנסה מיגיעה אישית – משכורת או הכנסה מעסק כעצמאי. השיעור חל רק על החלק של ההכנסה שנמצא בתוך המדרגה.
| שיעור המס | הכנסה חודשית | הכנסה שנתית |
|---|---|---|
| 10% | עד 7,010 ₪ | עד 84,120 ₪ |
| 14% | 7,011 – 10,060 ₪ | 84,121 – 120,720 ₪ |
| 20% | 10,061 – 19,000 ₪ | 120,721 – 228,000 ₪ |
| 31% | 19,001 – 25,100 ₪ | 228,001 – 301,200 ₪ |
| 35% | 25,101 – 46,690 ₪ | 301,201 – 560,280 ₪ |
| 47% | מעל 46,690 ₪ | מעל 560,280 ₪ |
| +3% מס יסף | מעל 60,130 ₪ | מעל 721,560 ₪ |
מודגש: מדרגות ה-20% וה-31% שהורחבו ב-2026. הנתונים מבוססים על פרסומים לשנת המס 2026 ועשויים להתעדכן – הנתון הקובע הוא פרסום רשות המסים.
מה השתנה ב-2026?
לראשונה מזה שנתיים, מדרגות המס זזו: מדרגת ה-20% הורחבה עד 19,000 ₪ בחודש (לעומת 16,150 ₪ ב-2025), ומדרגת ה-31% הורחבה עד 25,100 ₪ בחודש (לעומת 22,440 ₪). המשמעות: מי שמרוויח בטווחים האלה משלם ב-2026 פחות מס על אותה הכנסה.
מה לא השתנה: מדרגות ה-10%, 14%, 35% ו-47%, שווי נקודת הזיכוי (242 ₪ לחודש) וסף מס היסף. לעצמאים חשוב לזכור שההקלה מגיעה דרך הדוח השנתי והמקדמות – ולכן כדאי לבדוק אם המקדמות שלכם גבוהות מדי.
נקודות זיכוי 2026
נקודת זיכוי היא הנחה ישירה מסכום המס. ב-2026 כל נקודה שווה 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה).
עולים חדשים ותושבים חוזרים זכאים לנקודות זיכוי נוספות לתקופה מוגבלת. לא בטוחים שאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם? שלחו לנו הודעה ונבדוק.
דוגמת חישוב: עצמאי שמרוויח 15,000 ₪ בחודש
עצמאי (גבר, 2.25 נקודות זיכוי) עם הכנסה חייבת של 15,000 ₪ בחודש – אחרי ניכוי הוצאות:
- 7,010 ₪ × 10% = 701 ₪המדרגה הראשונה.
- 3,050 ₪ × 14% = 427 ₪החלק שבין 7,010 ל-10,060 ₪.
- 4,940 ₪ × 20% = 988 ₪החלק שבין 10,060 ל-15,000 ₪.
- מס לפני זיכוי: 2,116 ₪סכום שלוש המדרגות.
- פחות 2.25 נקודות זיכוי (544.5 ₪) = כ-1,572 ₪ מס בחודששיעור מס אפקטיבי של כ-10.5% בלבד – ולא 20%, כפי שרבים חושבים.
בנוסף משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות, שמחושבים בנפרד. הדוגמה להמחשה בלבד ואינה כוללת זיכויים וניכויים נוספים, כמו הפקדות לפנסיה.
עצמאים: איך משלמים פחות מס – באופן חוקי
הוצאות מוכרות
כל הוצאה עסקית שנרשמת נכון מקטינה את ההכנסה החייבת – ואיתה את המדרגה.
פנסיה וקרן השתלמות
הפקדות לעצמאים מזכות בניכוי ובזיכוי מס, ובונות חיסכון לעתיד.
מסלול עסק זעיר
לעסקים קטנים: ניכוי הוצאות קבוע של 30%. בדקו אם זה משתלם לכם.
מקדמות נכונות
מקדמות גבוהות מדי פוגעות בתזרים. מעדכנים אותן לפי ההכנסה בפועל.
כל נקודות הזיכוי
ילדים, תואר, עלייה, שירות – לא מוותרים על אף נקודה שמגיעה לכם.
ליווי מקצועי
הנהלת חשבונות במחיר שנתי קבוע – ואנחנו דואגים לכל השאר.
שאלות נפוצות על מס הכנסה 2026
מה השתנה במדרגות המס ב-2026?
ב-2026 הורחבו שתי מדרגות הביניים: מדרגת ה-20% חלה עד 19,000 ₪ בחודש (במקום 16,150 ₪), ומדרגת ה-31% עד 25,100 ₪ בחודש (במקום 22,440 ₪). שאר המדרגות, שווי נקודת הזיכוי וסף מס היסף לא השתנו.
כמה שווה נקודת זיכוי ב-2026?
נקודת זיכוי שווה 242 ₪ לחודש, כלומר 2,904 ₪ לשנה. הסכום מוקפא ולא השתנה מאז 2024. נקודות הזיכוי מופחתות ישירות מסכום המס – לא מההכנסה.
כמה נקודות זיכוי מקבלים?
כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי, ואישה מקבלת עוד חצי נקודה (2.75). נקודות נוספות ניתנות בין היתר בגין ילדים, תואר אקדמי, שירות צבאי או לאומי, ולעולים חדשים ותושבים חוזרים לתקופה מוגבלת.
האם עצמאים משלמים לפי אותן מדרגות?
כן. עצמאי משלם מס הכנסה לפי אותן מדרגות על ההכנסה החייבת – כלומר על ההכנסה אחרי ניכוי הוצאות מוכרות. בנוסף משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות, שמחושבים בנפרד ואינם חלק ממדרגות המס.
מה זה מס יסף?
מס יסף הוא מס נוסף של 3% על הכנסה שנתית גבוהה – מעל 721,560 ₪ בשנה. בפועל, ההכנסה שמעל הסף ממוסה בשיעור כולל של 50%.
האם המס מחושב על כל ההכנסה לפי המדרגה הגבוהה?
לא. זו טעות נפוצה. המס הוא מדורג: כל שכבה של הכנסה ממוסה בשיעור של המדרגה שלה. מעבר למדרגה גבוהה יותר מייקר רק את השקלים שמעל הסף, ולא את כל ההכנסה.
איך אפשר להקטין את המס כעצמאי?
בין היתר: רישום נכון של כל ההוצאות המוכרות, הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות לעצמאים, ניצול כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם, ובדיקה אם מסלול עסק זעיר משתלם לכם. אנחנו בודקים את זה עם כל לקוח.
המידע בעמוד הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס. המדרגות והסכומים נקבעים על ידי רשות המסים ועשויים להתעדכן. עוד תשובות במרכז הידע.
רוצים לדעת כמה מס תשלמו – ואיך לשלם פחות?
שלחו לנו הודעה. נעבור על ההכנסות, ההוצאות ונקודות הזיכוי שלכם ונגיד לכם בדיוק איפה אפשר לחסוך. שירות בעברית וברוסית.
שאלו אותנו בוואטסאפ ←או השאירו פרטים בעמוד צור קשר · 055-249-1925
