מרכז ידע – שאלות נפוצות, מועדים וטפסים לעצמאים ולעסקים

כאן תמצאו תשובות לשאלות שחוזרות על עצמן אצל כל עוסק פטור, עוסק מורשה ובעל חברה – בלי ז'רגון, ובלי לצטרך לחפש באתר רשות המסים. אם לא מצאתם תשובה, אנחנו כאן בוואטסאפ.

עוסק פטור – השאלות שחוזרות הכי הרבה

מה זה עוסק פטור ולמי זה מתאים?

עוסק פטור הוא סטטוס לעצמאים עם מחזור עסקי נמוך יחסית, שפטור מגביית מע"מ מלקוחות ומהגשת דוחות מע"מ תקופתיים. זה הופך אותו לנקודת הפתיחה הכי נפוצה לעסק חדש בישראל, בזכות הפשטות המנהלית.

מה תקרת המחזור לעוסק פטור?

התקרה מתעדכנת מדי שנה על ידי רשות המסים. חצייה שלה באמצע השנה לא הופכת אתכם אוטומטית לעוסק מורשה, אבל מחייבת רישום כזה מהשנה העוקבת. מומלץ לעקוב אחרי המחזור המצטבר שלכם באופן שוטף ולא רק בסוף השנה.

אילו דיווחים עדיין חלים על עוסק פטור?

גם עוסק פטור מגיש דוח שנתי למס הכנסה, ומדווח על מקדמות ביטוח לאומי כעצמאי. הפטור הוא ממע"מ בלבד – לא מהתנהלות מסודרת מול שאר הרשויות.

עוסק מורשה – מה משתנה

מה ההבדל המעשי מעוסק פטור?

עוסק מורשה גובה מע"מ מלקוחות, מקזז מע"מ תשומות על הוצאות עסקיות, ומגיש דוח מע"מ תקופתי (חד-חודשי או דו-חודשי, בהתאם למחזור). זה מתאים לעסקים עם מחזור גבוה יותר או עם הוצאות משמעותיות שכדאי לקזז עליהן מע"מ.

האם צריך לשלם מקדמות מס הכנסה?

כן – מקדמות מס הכנסה משולמות לרוב באופן שוטף כאחוז מהמחזור, ומתקזזות מול המס השנתי בפועל בסוף השנה. שיעור המקדמה נקבע לפי היסטוריית ההכנסות שלכם ומתעדכן מול פקיד השומה.

חברה בע"מ – ההבדלים המרכזיים

מה ההבדל המרכזי בין חברה בע"מ לעצמאי?

בחברה בע"מ האחריות מוגבלת להשקעה בחברה, ולא לרכוש הפרטי של הבעלים כמו אצל עוסק. מנגד, המיסוי שונה לגמרי: חברה משלמת מס חברות בשיעור אחיד של 23% על הרווח, ולא לפי מדרגות המס האישיות. יש גם חובת הגשת דוחות כספיים וטופס 6111 לרשות המסים, ולא רק דוח שנתי פשוט.

מועדים חשובים שכדאי לסמן ביומן

• דיווח מע"מ תקופתי – עד ה-15 לחודש בהגשה ידנית, או עד ה-19 לחודש בהגשה מקוונת דרך שע"מ, ביחס לתקופה שהסתיימה
• מקדמות מס הכנסה – דו-חודשיות, עד ה-15 לחודש שאחרי כל תקופה (מרץ, מאי, יולי, ספטמבר, נובמבר, ינואר)
• דוח שנתי ליחיד ולעצמאי (טופס 1301) – ב-30 ביוני להגשה מקוונת; מיוצגים על ידי רואה חשבון מקבלים לעיתים קרובות הארכה נוספת
• דוח שנתי לחברה (טופס 1214) – עד 31 במאי, עם אפשרות להארכה

טפסים וקישורים רשמיים שימושיים

• אתר רשות המסים – gov.il/he/departments/israel_tax_authority
• פורטל שע"מ להגשת דוחות מקוונת – misim.gov.il
• המוסד לביטוח לאומי – btl.gov.il
• רשם החברות (לבדיקת סטטוס חברה) – ica.justice.gov.il

יש לכם שאלה שלא מופיעה כאן?

כל עסק שונה, ולפעמים התשובה הנכונה תלויה בפרטים הספציפיים שלכם. שלחו לנו הודעה בוואטסאפ ונחזור אליכם עם תשובה ברורה – בלי התחייבות.